اصلاح معافیت مالیاتی مشارکت‌های 401(k) توسط IRS و تأثیر آن بر مالیات‌دهندگان پردرآمد
قانون SECURE 2.0 الزامی می‌کند که کارکنان با درآمد بیش از ۱۴۵ هزار دلار از سال ۲۰۲۶ مشارکت‌های catch-up خود را فقط به حساب‌های Roth واریز کنند که ممکن است باعث افزایش بار مالیاتی شود.
تغییرات قانونی در مشارکت‌های بازنشستگی 401(k)
سرویس درآمد داخلی آمریکا (IRS) مقررات جدیدی را برای اجرای قانون SECURE 2.0 تصویب کرده است که از سال مالی ۲۰۲۶ میلادی، کارکنانی که در سال قبل درآمد ناخالص ۱۴۵ هزار دلار یا بیشتر داشته‌اند، ملزم خواهند بود مشارکت‌های catch-up خود را فقط به حساب‌های Roth واریز کنند. این تغییر دسترسی به معافیت مالیاتی فوری برای این گروه را محدود می‌کند.
- مشارکت‌های catch-up به افراد ۵۰ سال به بالا اجازه می‌دهد مبلغ اضافی (۷۵۰۰ دلار در سال ۲۰۲۵) به علاوه سقف معمول ۲۳۵۰۰ دلاری به حساب بازنشستگی خود واریز کنند.
- برای گروه سنی ۶۰ تا ۶۳ سال، این سقف به ۱۱۲۵۰ دلار افزایش می‌یابد.
- طبق قوانین فعلی تا پایان ۲۰۲۵، افراد می‌توانند بین حساب سنتی (با معافیت اولیه) و Roth (با معافیت در برداشت) انتخاب کنند.
- گزارش‌ها حاکی از آن است که اکثرEmployerها گزینه Roth را به برنامه‌های خود اضافه کرده‌اند.
- حساب‌های Roth اگرچه معافیت اولیه ندارند، اما رشد و برداشت از آن‌ها کاملاً معاف از مالیات است.
"این تغییر می‌تواند بار مالیاتی کارکنان پردرآمد را افزایش دهد، زیرا آن‌ها امکان کسر مالیاتی فوری را از دست می‌دهند."
در نهایت، این اصلاحیه بخشی از تلاش‌های گسترده برای به‌روزرسانی قوانین بازنشستگی و تطبیق آن با شرایط اقتصادی فعلی است.